En guide til skat for selvstændige i Danmark. Lær om fradrag, virksomhedsordningen, B-skat, bilforbrug, repræsentation og meget mere.
Skat for Selvstændige 2025: Regler og Fradrag
Skat er et af de mest frygtede emner blandt selvstændige.
Ikke fordi det er svært – men fordi konsekvenserne af fejl er store.
Denne guide gør det overskueligt.
1. Forskudsopgørelsen – det vigtigste dokument
Hvis den er forkert, får du restskat.
Så simpelt er det.
Opdater den ved ændringer i:
- omsætning
- udgifter
- løn
- pension
- bilforbrug
2. De vigtigste fradrag for selvstændige
Mange glemmer disse:
- telefon & internet (erhvervsandel)
- software & abonnementer
- kørselsgodtgørelse
- repræsentation (25%)
- kontor i hjemmet
3. EV vs. ApS – forskel i skat
Enkeltmandsvirksomhed:
Du beskattes af overskuddet.
Kan være hårdt likviditetsmæssigt.
ApS:
Du beskattes ved løn eller udbytte.
Mere fleksibelt og mindre risikofyldt.
4. Skatteoptimering som små virksomheder overser
- pensionsindbetalinger
- virksomhedsordningen
- afskrivninger
- periodisering af udgifter
5. Typiske fejl SKAT finder
- forkert moms
- ingen dokumentation for kørsel
- fejlagtige fradrag
- manglende privat/erhverv-split
- fejl i bilbeskatning