SEO-Titel:
Moms i Danmark: Den Ultimative Guide for Selvstændige i 2025
Få en kort gennemgang af momsreglerne i Danmark: standardmoms, EU-handel, omvendt betalingspligt & fradrag.
Moms i Danmark: Den Ultimative Guide for Selvstændige
Moms virker simpelt: du lægger 25 % oveni prisen, og du trækker købsmoms fra.
Men virkeligheden er meget mere kompleks, især når EU-handel, ydelser, repræsentation og blandet privat/erhverv kommer i spil.
Her er en omfattende guide.
1. Standardmoms (25%)
De fleste varer og ydelser er momspligtige.
Det er her, de færreste laver fejl.
Fejlene kommer først, når du handler på tværs af lande eller sælger ydelser.
2. Momsfrie Ydelser
Visse ydelser er fritaget for moms:
- sundhedsydelser
- undervisning
- finansielle ydelser
- forsikring
Fejl her = risiko for efteropkrævning.
3. EU-handel – De Mest Komplicerede Regler
Køb fra EU (omvendt betalingspligt)
Du beregner både købsmoms og salgsmoms selv.
Typisk sker fejl, når virksomheder ikke ved, hvilken konto de skal bruge.
Salg til EU (0% moms)
Kun hvis kundens VAT-nummer er gyldigt.
Ellers skal der pålægges dansk moms.
4. Blandet Privat / Erhverv (Telefon, Internet, Bil)
Her sker størstedelen af alle SKAT-reguleringer.
Du må kun trække moms fra erhvervsdelen.
Blander du privat og erhverv uden fordelingsnøgle → fejl.
5. Repræsentation (Kun 25%)
Fejl: mange tror, man kan trække fuld moms og fuldt fradrag fra.
Nej. Kun 25 % af beløbet er skattemæssigt fradragsberettiget.
6. Digital Bogføring og Moms
Automatiser alt hvad du kan:
- Fakturering
- Bilag
- Momsberegning
- Afstemning
- Kontroller
Virksomheder der manuelt bogfører moms er langt mere udsatte.